Ulga prorodzinna, zwana również ulgą na dziecko, jest jednym z najczęściej wykorzystywanych odliczeń podatkowych w Polsce. Ma ona na celu zmniejszenie obciążenia podatkowego rodziców wychowujących dzieci poprzez możliwość odliczenia określonej kwoty od należnego podatku dochodowego. W teorii wydaje się to proste, jednak w praktyce wiele osób popełnia błędy przy jej rozliczaniu, co może skutkować koniecznością zwrotu nienależnie uzyskanej kwoty, a nawet kontrolą skarbową.

Z ulgi prorodzinnej mogą skorzystać osoby, które w danym roku podatkowym sprawowały władzę rodzicielską, były opiekunami prawnymi lub faktycznymi opiekunami dziecka. Dotyczy to nie tylko biologicznych rodziców, ale także osób, które sprawują opiekę nad dziećmi np. w ramach rodziny zastępczej.

Podstawowe warunki uprawniające do skorzystania z ulgi obejmują:

• wychowywanie dziecka w danym roku podatkowym,
• osiągnięcie dochodu opodatkowanego według skali podatkowej (PIT-36 lub PIT-37),
• posiadanie dziecka poniżej 18. roku życia lub starszego, jeśli kontynuuje naukę i nie uzyskało dochodu przekraczającego limit ustawowy.

Prawo do ulgi mają również rodzice dorosłych dzieci z niepełnosprawnością, jeśli posiadają oni orzeczenie o niezdolności do samodzielnej egzystencji lub umiarkowany bądź znaczny stopień niepełnosprawności.

Ile wynosi ulga prorodzinna?

Wysokość ulgi zależy od liczby wychowywanych dzieci i przedstawia się następująco:

• 1 dziecko – 1 112,04 zł rocznie, jeśli dochód rodzica nie przekracza 112 000 zł (w przypadku małżeństw) lub 56 000 zł (w przypadku samotnego rodzica),
• 2 dzieci – 2 224,08 zł rocznie (po 1 112,04 zł na każde dziecko),
• 3 dzieci – 4 224,12 zł rocznie (1 112,04 zł na dwoje pierwszych dzieci i 2 000,04 zł na trzecie),
• 4 i więcej dzieci – 6 924,12 zł rocznie plus 2 700 zł na każde kolejne dziecko.

Odliczenie jest stosunkowo wysokie, dlatego wiele osób chętnie z niego korzysta. Jednak aby nie narazić się na konsekwencje, należy prawidłowo wypełnić PIT i upewnić się, że spełnia się wszystkie wymagania ustawowe.

Jak prawidłowo rozliczyć ulgę prorodzinną?

Aby skorzystać z ulgi prorodzinnej, należy wypełnić odpowiednią część formularza PIT-36 lub PIT-37 i dołączyć załącznik PIT/O. W deklaracji trzeba podać liczbę dzieci oraz dane identyfikacyjne, takie jak imię, nazwisko i numer PESEL (lub datę urodzenia, jeśli dziecko nie ma jeszcze PESEL-u).

Rodzice mogą dowolnie podzielić się ulgą lub odliczyć ją w całości przez jednego z nich. W przypadku rozwiedzionych rodziców decydujące znaczenie ma to, który z nich faktycznie sprawuje opiekę nad dzieckiem przez większą część roku. Jeśli dziecko mieszka po równo u obojga rodziców, ulgę można podzielić po połowie.

Bardzo ważne jest, aby dokumentować wszelkie przesłanki uprawniające do skorzystania z ulgi. Urząd skarbowy może zażądać potwierdzenia prawa do odliczenia, dlatego warto mieć pod ręką m.in.:

• akt urodzenia dziecka,
• zaświadczenie o uczęszczaniu do szkoły w przypadku pełnoletnich dzieci,
• dokumenty potwierdzające wysokość dochodów (jeśli istnieją limity dochodowe).

Jakie są najczęstsze błędy przy rozliczaniu ulgi prorodzinnej?

Mimo że ulga na dzieci jest jedną z najczęściej wykorzystywanych preferencji podatkowych, podatnicy często popełniają błędy przy jej rozliczaniu. Najczęstsze z nich to:

• Przekroczenie limitu dochodowego – w przypadku rodziców jednego dziecka ulga przysługuje tylko wtedy, gdy ich dochód nie przekracza określonych limitów. Wielu podatników o tym zapomina i błędnie odlicza ulgę, co skutkuje koniecznością zwrotu pieniędzy.
• Nieprawidłowy podział ulgi między rodzicami – czasem rodzice dzielą ulgę w sposób niezgodny z przepisami, np. jedno z nich odlicza całość, mimo że dziecko przebywa na stałe u drugiego rodzica.
• Błędne podanie danych dziecka – np. brak PESEL-u lub błędne wpisanie daty urodzenia.
• Rozliczenie ulgi na dziecko, które osiągnęło zbyt wysokie dochody – jeśli pełnoletnie dziecko zarobiło więcej niż określony limit, ulga nie przysługuje.

Każdy z tych błędów może skutkować koniecznością zwrotu nadpłaconej kwoty, a w skrajnych przypadkach może być podstawą do wszczęcia kontroli podatkowej.

Kontrola skarbowa a ulga prorodzinna

Urząd skarbowy w ostatnich latach coraz częściej sprawdza prawidłowość rozliczeń podatników, zwłaszcza jeśli chodzi o ulgi i odliczenia. Ulga prorodzinna jest jednym z najczęściej weryfikowanych odliczeń, ponieważ stosunkowo łatwo o nieprawidłowości.

Podatnicy, którzy nie spełniają warunków ulgi, mogą spodziewać się wezwania do urzędu skarbowego i konieczności przedstawienia dokumentów potwierdzających prawo do odliczenia. W przypadku stwierdzenia błędów urząd może nałożyć konieczność zwrotu pieniędzy wraz z odsetkami, a w skrajnych przypadkach nawet karę finansową.

Jeśli masz wątpliwości dotyczące tego, jak prawidłowo rozliczyć ulgę i uniknąć problemów, więcej informacji na ten temat znajdziesz tutaj: https://infogdansk.pl/bledna-ulga-rodzinna-skarbowka-juz-sprawdza-pit-y-wyjasnia-biuro-rachunkowe-gdansk/

Ulga prorodzinna to jedno z najkorzystniejszych odliczeń podatkowych dla rodziców, jednak jej błędne rozliczenie może prowadzić do poważnych konsekwencji, w tym kontroli skarbowej i konieczności zwrotu nienależnie pobranych kwot. Aby uniknąć problemów, warto dokładnie sprawdzić, czy spełnia się wszystkie warunki uprawniające do ulgi, a także upewnić się, że poprawnie wypełniło się formularz PIT. Dokumentowanie uprawnień do odliczenia to kluczowy element, który może pomóc w razie ewentualnych pytań ze strony urzędu skarbowego.

Artykuł sponsorowany.